טופס 161 והפיצויים: 5 דברים לבדוק לפני שחותמים
כשעובד מסיים לעבוד, מגיעים בדרך כלל כמה מסמכים בבת אחת. אחד החשובים שבהם הוא טופס 161. הוא נראה כמו עוד טופס, אבל הוא מסכם את הכספים שמגיעים בסיום העבודה, ומשם מתחילות החלטות שעדיף לקבל בראש שקט.
מי שמחפש מידע על טופס 161 בהקשר הפיצויים שואל בדרך כלל שאלה אחת: מה אני אמור לעשות עם הכסף? בפוסט הזה נעבור על חמישה דברים שכדאי לבדוק לפני שחותמים ולפני שמושכים או מעבירים כספים. המידע כללי ואינו ייעוץ אישי.
מהו טופס 161
לפי רשות המסים, מאז 1 בינואר 2024 מעסיקים מחויבים להודיע על פרישה של עובד מהעבודה באמצעות טופס 161 החדש. הטופס מדווח על סיום ההעסקה ועל הכספים שמשולמים או מועברים בעקבותיה, כמו פיצויי פיטורים ומענקי פרישה. הוא משמש בסיס לטיפול במס בכספים האלה.
במסגרת ההליך, המעסיק ממלא את חלק א' בטופס, העובד ממלא את העדפותיו בחלק ב', ואז המעסיק ממלא את חלק ג' המסכם, חותם ומגיש את הטופס. הנתונים הם שלכם, ולהחלטות שלכם ולאופן שבו אתם ממלאים את חלק ב' יש השפעה ישירה על הפנסיה שלכם, ולכן כדאי לוודא שהנתונים נכונים לפני שמתקדמים.
1. לוודא שהנתונים נכונים
בודקים את תאריכי תחילת וסיום העבודה, את השכר שמשמש בסיס לחישוב, את סכומי הפיצויים והמענקים ואת הכספים שכבר הופקדו בקופות. טעות קטנה בתאריך או בסכום מתגלגלת לחישוב המס ולהחלטות שאחריו.
אם משהו אינו תואם את תלושי השכר או את דוחות הקופות, מבקשים תיקון לפני שמתקדמים. קל יותר לתקן בתחילת הדרך מאשר אחרי שהכסף כבר זז.
2. להבין את ההבדל בין משיכה לרצף פיצויים ולרצף קצבה
פיצויים אפשר, בגדול, לקבל בכסף ואפשר להשאיר במסגרת פנסיונית. משיכה בכסף חושפת את החלק החייב במס למיסוי באותה שנה. השארת הכסף במסגרת פנסיונית, בהחלטה על רצף פיצויים או רצף קצבה, דוחה את האירוע החייב במס.
אין בחירה שנכונה לכולם. ההכרעה תלויה בגיל, בצרכים, בהכנסות ובמה שמתוכנן לשנים הבאות. כדאי לקבל אותה לפני שהכסף מגיע לחשבון, כי קל יותר להחליט מראש מאשר לתקן בדיעבד. למידע על ההליך אפשר לקרוא על רצף פיצויים ורצף קצבה.
3. לבדוק מה הפטור וכמה ממנו כבר נוצל
קיים פטור מסוים ממס על פיצויי פיטורים, עד תקרה שנקבעה בדין. הפטור אינו מתחדש בכל מקום עבודה מאפס. פטורים שנוצלו בעבר, למשל מענקי פרישה ממעסיקים קודמים, יכולים להשפיע על מה שנשאר, ובכלל זה על הפטור העתידי על קצבה.
לכן כדאי לאסוף נתונים על כל המשיכות הקודמות, ולא להסתמך רק על הטופס של המעסיק האחרון.
4. לבחון אפשרויות פריסה
על הסכום החייב במס אפשר לבקש פריסה. לפי רשות המסים, בפריסה קדימה מאושרת שנת פריסה אחת על כל ארבע שנות עבודה, ובסך הכל לא יותר משש שנות מס. קיימת גם פריסה לאחור, שבה הסכום מחולק על פני שנות העבודה, עד שש שנות מס.
פריסה יכולה להקטין את המס כי היא מחלקת את ההכנסה על פני כמה שנים. התוצאה תלויה בהכנסות בשנים האלה, ולכן היא אינה מובטחת, והיא נבדקת מול הנתונים האישיים.
5. לתאם את ההחלטה עם שאר התכנון
לפני החתימה בודקים איך ההחלטה משתלבת עם שאר הכספים: קרן ההשתלמות, הקצבה העתידית, הכנסות נוספות והעבודה הבאה. מי שעובר למעסיק חדש שוקל אחרת ממי שפורש לגמרי. ומי שעומד לפני קיבוע זכויות צריך לזכור שהסדר שבו מבצעים את הפעולות משפיע על הפטורים.
מצבים נפוצים, ומה כדאי לבדוק בכל אחד
עובד שעובר למעסיק חדש. כשאין הפסקה בעבודה ואין צורך בכסף, לעיתים בוחנים השארת הפיצויים במסגרת פנסיונית. הבדיקה כוללת את תנאי הקופה, את דמי הניהול ואת הכיסויים הביטוחיים.
עובד שמסיים עבודה ואינו ממשיך לעבוד. כאן עולה השאלה אם למשוך חלק מהכסף, ואם כן, כמה. כדאי לבדוק את ההשפעה על המס בשנה הנוכחית ועל הפטור שיידרש בהמשך, בעת הקצבה.
עובד שפורש בגיל מתקדם. מי שמתקרב לגיל קבלת הקצבה בוחן בדרך כלל את הקשר בין הפיצויים לבין קיבוע זכויות, כי משיכת פיצויים פטורים עשויה לצמצם את הפטור שנשאר לקצבה. לכן מקבלים את ההחלטות יחד ולא בנפרד.
מי שיש לו כמה מקומות עבודה בשנים האחרונות. מומלץ לאסוף את כל המסמכים מכל המעסיקים, כדי שלא יוחמץ פטור שנוצל כבר או שלא נוצל כלל.
שאלות שכדאי לשאול את המעסיק
האם הנתונים בטופס תואמים את תלושי השכר האחרונים?
לאילו קופות הועברו הכספים, ומתי?
האם יש רכיבי שכר שנכללו או לא נכללו בבסיס החישוב, ומדוע?
מסמכים שכדאי להכין מראש
תלושי שכר אחרונים וחוזה העבודה
טופס 161 ופירוט הפיצויים והמענקים
דוחות עדכניים מקרנות הפנסיה והגמל
נתונים על משיכות קודמות של פיצויים או מענקי פרישה
פירוט של ההכנסות הצפויות בשנים הקרובות
מה קורה אחרי החתימה
אחרי שהנתונים מאומתים וההחלטה התקבלה, הכסף מועבר בהתאם לבחירה: למסגרת פנסיונית או לחשבון. אם נבחרה משיכה, כדאי לשמור את כל האישורים, כי הם יידרשו בעת הגשת הדוח השנתי ובכל בדיקה עתידית של הפטורים. ומי שמתכנן את צעדיו הבאים, כמו קיבוע זכויות או עבודה אצל מעסיק חדש, מתאם אותם עם ההחלטה הזו ולא אחריה.
שורה תחתונה
טופס 161 הוא נקודת התחלה של החלטות כספיות, לא רק עוד חתימה. כדאי לוודא שהנתונים נכונים, להבין את האפשרויות, לבדוק פטורים ופריסה ולתאם הכל עם התוכנית הכוללת. ככל שעושים זאת לפני החתימה, כך יש יותר מקום לבחור.
מי שרוצה ללוות את התהליך מקצועית יכול לקרוא על ליווי ומילוי טופס 161.
רוצים לבדוק את המצב שלכם? מלאו את שאלון הלקוח.
תגובות