תכנון בין-דורי: פנסיה והעברת הון לדור הבא
תכנון בין-דורי (או "תכנון בינדורי") מנצח שני אתגרים במקביל: הבטחת הכנסה חודשית יציבה ורמת החיים שלכם בפרישה, לצד העברה אופטימלית וחסכונית במס של ההון המשפחתי לילדים ולנכדים. השירות מתמקד בהיבטים הפנסיוניים והמיסוייים, כדי לוודא שהכסף שעבדתם עבורו קשה יגיע בדיוק לאן שרציתם, במינימום מיסוי ובמקסימום הגנה.
מס בהעברת כספים ונכסים
תכנון מס אקטיבי בהעברת נכסים: מיפוי חשיפות המס בירושה, בהעברת נכסים במתנה ובמשיכת כספים על ידי מוטבים. תכנון נכון מראש מונע אירועי מס מיותרים ומנצל פטורים בחוק, כדי להשאיר מקסימום נטו בידי המשפחה.
מה בודקים בתכנון בין-דורי
רמת חיים חודשית
הבטחת תזרימי מזומנים ורשת ביטחון: בניית תחזית הכנסה חודשית נטו מקצבאות, חסכונות וקופות, תוך שילוב קיבוע זכויות למקסימום פטור ממס. המטרה: להבטיח את רמת החיים שלכם לאורך שנים, מבלי לשחוק את הון הירושה.
סכומים חד-פעמיים למטרות
ניהול נזילות והטבות מס מיוחדות: תכנון משיכות הוניות למטרות גדולות (סיוע לילדים, רכישת נכס או שיפוץ) מהמקורות הנכונים ובעיתוי המדויק. ניצול מכשירים מתקדמים כמו תיקון 190 למשיכה ופטור ממס רווחי הון.
מוטבים ושאירים
הגנה משפטית ותפעולית על מוטבים: אבחון מדויק של הרישומים בקרנות הפנסיה, קופות הגמל ופוליסות הביטוח. התאמת המוטבים והשאירים לאירועי חיים (נישואין, גירושין, נכדים) למניעת טעויות יקרות והבטחת העברת הכספים ללא עיכובים.
שאלות נפוצות
מה קורה לכספים שנחסכו לפי תיקון 190 בעת פטירה?
קופת גמל לפי תיקון 190 מהווה כלי יוצא דופן להעברה בין-דורית:
-
בפטירה לפני גיל 75: המוטבים זכאים למשוך את מלוא הסכום בפטור מלא לחלוטין ממס רווחי הון.
-
בפטירה לאחר גיל 75: המוטבים משלמים 15% מס נומינלי בלבד בעת משיכה הונית, או פטור מלא כקצבה מוכרת.
האם צוואה גוברת על הוראת מוטבים בקרן פנסיה או בקופת גמל?
ככלל, לא. כספים בקופות גמל, פנסיה ופוליסות ביטוח אינם חלק מהעיזבון. הוראת המוטבים המעודכנת הרשומה בגוף המנהל היא הקובעת. צוואה מאוחרת תגבר רק אם הודעה רשמית לגביה נמסרה לחברה המנהלת עוד בחיי העמית. בקרן פנסיה, תקנון הקרן וזכויות השאירים בחוק גוברים גם על הוראת מוטבים וגם על צוואה.
מה קורה לקרן השתלמות לאחר פטירת העמית?
לפי סעיף 9(17א) לפקודת מס הכנסה, מוטבים או יורשים של עמית נפטר (שכיר או עצמאי) זכאים למשוך את כספי קרן ההשתלמות בפטור מלא ממס, ללא תלוי בוותק הקרן וללא צורך להמתין 6 שנים.
האם קצבת שאירים חייבת במס?
קצבת שאירים עשויה להיות פטורה ממס, כולה או חלקה, בהתאם למקור הכספים ולתקרה שבחוק. בנוסף, הביטוח הלאומי משלם קצבת שאירים לאלמנה, לאלמן וליתומים של מבוטח, לפי תנאי זכאות שנקבעו, ובהם שהנפטר היה מבוטח והשלים תקופת אכשרה.
מהו דין המס בהעברת נכסים או כספים במתנה לקרובים?
הדין משתנה בהתאם לסוג הנכס המועבר:
-
כסף מזומן או העברה בנקאית: העברת כספים במתנה בין קרובים (תושבי ישראל) פטורה לחלוטין ממס בישראל (אין מס מתנות).
-
נכסים הוניים ומקרקעין (מניות, קריפטו, דירות, עסק): העברת הנכס לקרוב פטורה ממס במועד המתנה, אך מדובר בדחיית מס. בעת מכירת הנכס בעתיד על ידי מקבל המתנה, המס (רווח הון או שבח) יחושב לפי יום ושווי הרכישה המקוריים של נותן המתנה ("עיקרון הרצף").
למי זה מתאים
-
תכנון פרישה לשכירים
-
תכנון פרישה לעצמאים ובעלי עסקים
-
תכנון פרישה לבכירים, הייטק ובעלי שכר גבוה
-
תכנון פרישה מוקדמת
-
גמלאים שכבר מקבלים קצבה ורוצים לבדוק מוטבים ותכנון מס
-
ילדים בוגרים של הורים מבוגרים, בהסכמת ההורים, שרוצים להבין את התמונה הפנסיונית והמיסויית
לפני שמעבירים כספים או משנים מוטבים, כדאי לבדוק את התמונה המלאה.
השירות עוסק בהיבט הפנסיוני והמיסויי של תכנון פרישה בלבד. צוואה, ייפוי כוח, ירושה משפטית, נאמנויות ואפוטרופסות הם שירותים של עורך דין ואינם חלק מהשירות. כשהתכנון מגיע לנושאים כאלה, ההפניה היא לעורך דין. ייפוי כוח מתמשך נערך על ידי עורך דין שהוכשר לכך אצל האפוטרופוס הכללי. המידע בדף כללי ואינו ייעוץ משפטי.